[원가연구] 글램핑장 원가계산 및 운영방안 연구

지자체가 관광 자원으로 조성한 글램핑장의 운영방식을 결정하고 필요한 운영비를 확정할 필요가 있었음.

본 연구에서는 운영원가를 인력 구성별로 산정하고 이용객과 수입을 추정하여 수지를 분석한 뒤, 효율적 운영방안을 제시하였음.

소규모 시설이어서 인력 2명으로 운영되는데, 고용 형태에 따라 인건비 차이가 커 원가가 크게 달라지는 구조였음.

또한 계절과 요일에 따라 이용률 편차가 커서 수입 추정에 시나리오 설정이 필요하였음.

• 인력 구성별 운영원가는 얼마나 차이 나는가?
• 연간 이용객은 어느 정도로 추정되는가?
• 시나리오별 수지는 어떻게 전망되는가?
• 요율 조정과 낙찰률을 적용하면 어떻게 달라지는가?
• 어느 운영방식이 적합한가?

지자체가 조성한 글램핑장을 대상으로 하였음.

유사사례는 국내 글램핑장과 야영장 5개소를 선정하여 시설 구성과 요금, 운영 인력을 검토하였음.

캠핑장 유형별 구분

일반관리비와 이윤의 적용

지방계약법 시행규칙 제8조에 따라 기타용역 기준 일반관리비 6%, 용역 기준 이윤 10%를 적용하고 직영은 이윤과 부가가치세를 미산정하였음.

이용객 추이 분석

지역 관광시설 이용객 현황에 대해 선형회귀분석과 이동평균법을 각각 적용하여 추이를 분석하고 결과를 비교하였음.

수요 추정 모델

수요예측 모델을 검토하여 중력수요모델을 적용하고 이용객을 산출한 뒤, 특성에 따른 이용률을 분류하여 시나리오별 이용객을 도출하였음.

추가 수지 시나리오

일반관리비와 이윤 요율을 절반으로 적용한 경우, 낙찰률 95%를 적용한 경우, 두 조건을 모두 적용한 경우로 나누어 수지를 추가 분석하였음.

운영방식과 인력 구성에 따른 원가 산정 결과는 다음과 같았음.

운영방식별 운영원가 총괄

(단위: 원)

정규직 2인 기준 민간위탁이 직영보다 약 1,353만원의 예산을 절감하는 것으로 검토되었음.

정규직 1인과 계약직 1인을 고용할 경우의 운영원가가 가장 낮은 수준이었음.

중립안 기준 운영방식별 수지분석 결과는 다음과 같았음.

중립안 기준 연도별 수지

(단위: 원)

직영과 정규직 2인 민간위탁은 적자 운영이 예상되며, 직영의 적자 폭이 더 크게 증가할 것으로 검토되었음.

정규직 1인·계약직 1인 구성은 전 기간에 걸쳐 흑자가 유지되는 것으로 나타났음.

인력 구성별 원가와 수지의 관계는 다음과 같이 정리되었음.

인력 구성별 원가와 1년차 수지

(단위: 원)

경비는 세 방식 간 차이가 크지 않은 반면 인건비 차이가 총 원가의 격차를 결정하였음.

인력 구성 변경만으로 수지가 적자에서 흑자로 전환되는 결과가 나타났음.

계약 조건 변경에 따른 추가 수지 분석 항목은 다음과 같았음.

추가 수지 분석 시나리오

표준원가만으로는 실제 계약에서 발생하는 금액과 차이가 있어 조건별 시나리오를 함께 제시하였음.

요율 조정과 낙찰률을 모두 적용하면 위탁원가가 낮아져 수지가 개선되는 구조였음.

총 위탁원가는 직영 148,884,723원, 민간위탁 정규직 2인 기준 135,351,264원, 정규직 1인·계약직 1인 기준 98,350,219원으로 산정되었음.

중립안 기준 수지는 직영과 정규직 2인 민간위탁이 적자, 정규직 1인·계약직 1인 구성이 흑자로 나타났음.