[원가연구] 대형폐기물 수집·운반·처리 대행 원가산정 연구

대형폐기물 수집·운반·처리는 대행업체가 수행하고 있으며, 대행 원가를 매년 산정하여 계약 금액의 근거로 삼고 있었음.

본 연구에서는 수집운반업과 처리업으로 나누어 원가를 산정하고, 인력 편성과 노임 적용률에 따른 대안을 함께 제시하였음.

수집운반 작업의 인력 편성을 2인 1조로 할지 3인 1조로 할지, 보통인부 노임을 몇 퍼센트 적용할지에 따라 원가가 크게 달라지는 구조였음.

또한 폐매트리스를 직접 처리할지 위탁 처리할지에 따라 처리업 원가가 달라졌음.

• 적정 운영인력은 몇 명인가?
• 인력 편성에 따라 원가는 얼마나 달라지는가?
• 노임 적용률을 어떻게 설정할 것인가?
• 폐매트리스 처리 방식별 원가는 얼마인가?
• 업체 수 증가에 어떻게 대응할 것인가?

대형폐기물의 수집·운반업과 처리업 전반을 대상으로 하였음.

계약 방안은 계약체결방법부터 성과평가 기준까지 11개 항목으로 나누어 검토하였음.

원가 산정 변수

일반관리비와 이윤의 적용

순원가에 일반관리비 10%를 적용하고, 순원가와 일반관리비의 합계에 이윤 10%를 적용하였음.

사업 구분별 산정

수집운반업과 처리업으로 나누어 각각 원가를 산정한 뒤 합산하여 총원가를 도출하였음.

대안별 조합 산정

인력 편성과 노임 적용률의 조합별로 원가를 산정하고, 각 조합에서 폐매트리스 처리 방식 세 가지를 다시 구분하여 산출하였음.

수거 유형의 검토

폐기물 수집·운반의 수거 유형별 장단점을 검토하고 타 지자체의 수거 유형을 조사하여 수거 체계의 추진 방향을 제언하였음.

전기 기준 수집운반업과 처리업의 운영원가는 다음과 같았음.

전기 운영원가 총괄

단위: 원

수집운반업이 총원가의 약 3분의 2를 차지하였음.

처리업에는 감가상각비가 발생하는 반면 수집운반업에는 간접노무비가 별도로 계상되었음.

2인 1조와 보통인부 인건비 100%를 적용한 경우의 원가는 다음과 같았음.

2인 1조·노임 100% 적용 시 원가

단위: 원

폐매트리스를 직접 처리하면 인력이 늘어 노무비가 증가하고, 위탁 처리하면 위탁처리비 142,454,600원이 별도로 발생하였음.

세 방식 중 직접 처리의 총원가가 가장 높았음.

인력 편성과 노임 적용률을 변경한 경우의 총원가는 다음과 같았음.

3인 1조·노임 95% 적용 시 원가

단위: 원

2인 1조에서 3인 1조로 편성을 바꾸면 노임 적용률을 95%로 낮추어도 총원가가 크게 증가하였음.

인력 편성이 노임 적용률보다 원가에 미치는 영향이 훨씬 컸음.

구역 분할에 따른 입찰 및 계약 방안은 다음 항목으로 나누어 검토하였음.

계약 방안 검토 항목

원가 산정과 함께 계약 조건을 검토하여 실제 계약에 적용할 수 있는 안을 제시하였음.

동급 지자체와의 평균 노무비 비교를 통해 노임 수준의 적정성을 확인하였음.

전기 총원가는 1,631,834,619원이었으며, 대안별 총원가는 1,652,123,541원에서 2,406,847,603원까지 분포하였음.

수집운반업이 총원가의 약 3분의 2를 차지하고 처리업이 나머지를 구성하였음.