[원가연구] 생태체험시설 수익구조 분석 연구

지자체가 조성한 생태체험시설은 체험 놀이 시설과 휴게음식점을 갖춘 시설로, 개장 전 수익구조를 확인할 필요가 있었음.

본 연구에서는 시설의 운영원가를 산정하고 수요와 수입을 추정하여 수지를 분석한 뒤, 적정 운영방식과 계약 방안을 제시하였음.

신규 조성 시설이므로 운영 실적이 없어 유사사례와 지역 여건을 바탕으로 이용객을 추정해야 하는 상황이었음.

또한 직영과 민간위탁의 연간 원가 차이가 크지 않아 단년도 비교만으로는 운영방식을 판단하기 어려웠음.

• 적정 운영인력은 몇 명인가?
• 직영과 민간위탁의 원가 차이는 얼마인가?
• 연간 이용객은 어느 정도로 추정되는가?
• 10년간 수지는 어떻게 전망되는가?
• 어느 운영방식이 적합한가?

생태체험시설 전체를 대상으로 하였음.

유사사례는 체험형 놀이시설과 자연휴양시설 6개소를 선정하여 운영 현황과 요금, 이용객 규모를 검토하였음.

수입 추정 항목

일반관리비와 이윤의 적용

지방계약법 시행규칙 제8조에 따라 일반관리비 6%, 이윤 10%를 산정할 수 있으나, 유사사례를 고려하여 일반관리비 2%, 이윤 4%를 적용하였음.

수요 추정 방법

수요예측 모델을 검토하여 중력수요모델을 적용하고 이용객을 산출한 뒤, 연차별 수요와 시나리오를 설정하였음.

경제성 검토의 기준

최초년도 원가만으로는 운영방식을 판단하기 어려워 향후 5개년 또는 10개년 총계를 기준으로 경제성을 검토하였음.

운영방식 평가 기준

운영체계 분석모델을 설정하고 지표별 평가 기준을 마련한 뒤, 공공성부터 책임경영까지 10개 지표를 100점 만점으로 평가하였음.

운영방식별 연간 운영원가 산정 결과는 다음과 같았음.

운영방식별 원가 비교

(단위: 원)

5명 기준

순원가 기준으로는 민간위탁이 29,519,025원 낮았으나, 이윤과 부가가치세를 반영하면 총 위탁원가는 직영이 3,500,191원 낮았음.

이에 따라 최초년도 기준으로는 직영이 약 350만원을 절감하는 것으로 검토되었음.

중립안 기준 운영방식별 수지분석 결과는 다음과 같았음.

중립안 기준 수지분석

(단위: 원)

1년차에는 직영의 적자 폭이 작았으나 4년차부터 민간위탁이 역전하였음.

민간위탁은 8년차부터 흑자로 전환되는 반면 직영은 적자 폭이 계속 커지는 것으로 나타났음.

10개 지표에 대한 운영방식별 상대평가 결과는 다음과 같았음.

지표별 운영방식 평가 결과

(단위: 점, 100점 만점)

10개 부문 중 직영은 4개, 민간위탁은 5개 부문에서 상대적 우위를 보였으며 1개 부문은 동등하였음.

상대평가 결과 민간위탁이 76.46점으로 적정 운영방식으로 평가되었음.

운영방식별 평가 내용은 다음과 같이 요약되었음.

운영방식별 강점 영역

직영은 시설 운영의 지속성과 근무자 고용 안정성 측면에서 장점을 보였음.

민간위탁은 체험시설 운영에 필요한 전문 인력 확보와 성과 관리 측면에서 우위를 보였음.

연간 총 위탁원가는 직영 263,509,383원, 민간위탁 267,009,574원으로 차이는 3,500,191원이었음.

수지분석에서는 4년차부터 민간위탁이 유리해지고 8년차부터 흑자로 전환되는 것으로 나타났음.