[위탁·원가연구] 버섯 특화시설 효율적 운영방안 연구

농특산물 특화시설은 유통센터와 체험·판매 공간이 결합된 형태로 운영됨. 물품 판매와 시설 임대, 부대시설 운영에서 각각 수입이 발생하므로 항목별로 수입을 추정해야 함.

본 연구에서는 버섯 특화시설의 적정 운영인력과 운영원가를 산정하고 수입을 추정하여 수지를 분석하였음. 아울러 10개 지표로 최적 운영방식을 검토하였음.

소규모 시설에서는 인력 규모가 같아도 적용 임금 단가에 따라 원가가 달라짐. 여기에 이윤 산정 여부가 더해지면 총액 비교의 결과가 바뀔 수 있음.

• 적정 운영인력은 몇 명인가?
• 운영방식별 원가 차이는 얼마인가?
• 수입은 어떻게 추정할 것인가?
• 수지는 어느 수준으로 예상되는가?
• 어느 방식이 최적으로 검토되는가?

농특산물 특화시설을 대상으로 하였음.

물품 판매 수입과 사용수익허가 사용료, 부대시설 수입을 각각 추정하였음. 유사 로컬푸드센터 기준과 중력수요 모델을 함께 적용하여 매출액을 추정하였음.

인력 산정의 두 가지 기준

유사사례 기준과 직무검토 기준으로 각각 산정한 뒤 업무분장을 검토하여 최종 인력을 도출하였음.

매출액 추정의 두 가지 방법

유사 로컬푸드센터 기준으로 수입을 추정하는 방법과 중력수요 모델을 적용하는 방법을 병행하여 최종 판매 매출액을 추정하였음.

사용료 산정의 기준

재산평가액을 산출한 뒤 사용료를 산정하였으며, 부대시설은 이용률을 검토하여 연간 이용객과 수입을 산출하였음.

두 가지 기준으로 산정한 인력은 다음과 같았음.

운영방식별 인력 산정 결과 (단위: 명)

두 기준의 결과가 일치하여 직영과 민간위탁 모두 3명을 적정 인력으로 산정하였음.

업무분장을 검토한 뒤 직무분석 기준인 3명을 적정 인력으로 확정하였음.

운영방식별 원가 산정 결과는 다음과 같았음.

운영방식별 운영원가 (단위: 원)

인력 규모가 같음에도 순원가에서 50,639,484원의 차이가 발생하여 민간위탁이 낮았음.

이윤이 산정되지 않아 부가가치세만 가산되었으며, 총 운영원가에서도 민간위탁이 37,230,772원 낮았음.

중립안 기준 수지분석 결과는 다음과 같았음.

중립안 기준 연차별 수지차 (단위: 원)

두 운영방식 모두 적자가 예상되었으며, 지출 대비 수입비율은 직영이 79.4%에서 77.9%로 낮아진 반면 민간위탁은 85.2%에서 85.6%로 소폭 상승하였음.

총 10가지 부문에서 직영은 4가지, 민간위탁은 6가지 부문에서 상대적 우위가 있는 것으로 검토되어 민간위탁이 최적 운영방식으로 분석되었음.

수입 항목별 추정 방식은 다음과 같이 구성되었음.

수입 항목별 추정 방식

물품 판매 수입은 두 가지 방법으로 추정한 뒤 최종 매출액 추정 결과를 도출하였음.

수입 추정 결과를 종합한 뒤 시나리오를 설정하고 자연적 수입 상승분을 반영하여 10년 추이를 분석하였음.

적정 인력은 두 방식 모두 3명으로 동일하였으나 총 운영원가는 민간위탁이 37,230,772원 낮았음.

수지는 두 방식 모두 적자였으며, 10개 지표 평가에서 민간위탁이 6개 부문에서 우위를 보여 최적 운영방식으로 검토되었음.