[위탁·원가연구] 산촌청년 공동체 활성화센터 운영관리 타당성 연구

산촌청년 공동체 활성화센터는 사무공간과 족욕탕이 중심인 소규모 시설임. 청년 공동체 활동의 거점 역할을 함.

본 연구에서는 시설의 운영원가와 수입을 추정하여 수지를 분석하고 운영방식별 타당성을 평가하였음.

소규모 시설에서는 인력 한 명의 배치 여부가 원가를 좌우함. 상시 관리가 필요한 시설인지 판단이 선행되어야 함.

• 적정 운영인력은 몇 명인가?
• 운영방식별 원가는 얼마나 차이 나는가?
• 수입은 어느 정도로 추정되는가?
• 수지는 흑자를 유지할 수 있는가?
• 어떤 운영방식이 적정한가?

지자체가 조성한 산촌청년 공동체 활성화센터를 대상으로 하였음.

직영과 민간위탁의 두 가지 운영방식을 비교하였음. 타 지역의 복합문화공간과 마을공동체 시설 4개소를 유사사례로 검토하였음.

적정 인력의 산정

거시모형으로 유사기관 비교법, 미시모형으로 직무분석에 의한 방법을 적용하고 최소 인력 배치를 기준으로 직무분석 결과인 1명을 채택하였음.

인력 편성의 원칙

운영인원의 과대편성은 운영원가 부담을 키우고, 과소편성은 운영관리 미비로 효율성을 떨어뜨리므로 조직효율성을 고려하여 산정하였음.

수입 추정의 구성

사무실 사용수익허가 사용료와 족욕탕 이용 수입으로 나누어 각각 추정하였음.

운영방식별 운영원가는 다음과 같았음.

운영방식별 운영원가 총괄

민간위탁의 총 운영원가가 17,436,289원으로 직영보다 827,450원 낮았음.

인건비에서 2,162,250원의 차이가 발생하였고 이윤과 부가가치세가 이를 상당 부분 상쇄하였음.

수입 추정 결과는 다음과 같았음.

항목별 수입 추정 결과

사무실 사용료 수입이 12,826,244원으로 전체 수입의 대부분을 차지하였음.

족욕탕 수입은 4,321,000원으로 추정되었음.

시나리오별 1년차와 10년차의 수지분석 결과는 다음과 같았음.

시나리오별 수지분석 결과

긍정안에서는 두 방식 모두 흑자였으나 직영은 10년차에 107.3%로 낮아지고 민간위탁은 119.3%로 높아졌음.

중립안에서 민간위탁은 10년차에 99.4%로 손익분기에 근접한 반면 직영은 89.4%로 멀어졌음.

10개 지표에 대한 최종 평가 결과는 다음과 같았음.

적정 운영방식 최종 평가 결과 (100점 만점)

국내 사례는 11.36점으로 두 방식이 동등하였음.

경제적 효율성에서 직영 3.79점, 민간위탁 9.09점으로 격차가 가장 컸음.

운영방식 평가에서 민간위탁 80.05점, 직영 72.73점으로 민간위탁이 적정한 것으로 검토되었음.

총 운영원가와 수지분석 결과도 민간위탁이 유리하여 평가와 재무 분석이 같은 방향이었음.