[원가연구] 물재생센터 총인처리시설 외 2개소 원가산정

물재생센터의 일부 시설을 부분위탁으로 운영하기 위하여 시설별 적정 인력과 운영원가를 산정할 필요가 있었음.

본 연구에서는 총인처리시설과 용수공급동, 소화조시설을 대상으로 고정비와 정산비를 구분한 원가를 각각 도출하였음.

세 시설 모두 24시간 운영이 필요해 교대근무 편성이 인력 산정의 핵심 변수였음.

또한 약품비와 전력비, 폐기물처리비 등 정산비가 고정비를 크게 웃돌아 원가 구조가 정산비 중심이었음.

• 시설별 적정 인력은 몇 명인가?
• 교대근무 편성에 따라 인력은 어떻게 산정되는가?
• 고정비 기준 운영원가는 얼마인가?
• 정산비를 포함한 총 운영원가는 얼마인가?
• 직영과 관리대행 중 어느 방식이 적합한가?

물재생센터 내 부분위탁 대상 3개 시설을 대상으로 하였음.

소관 부처 지침, 유사사례, 직무분석의 세 기준으로 인력을 산정하고 최소인력을 기준으로 적정 인원을 확정하였음.

시설별 인력산정 결과 종합

(단위: 명)

교대근무 인력 산정

4조 2교대로 8명을 배치할 경우 현장 투입 인력은 2명이고 나머지는 비번과 휴무 상태가 되므로, 주간 필요인력을 충족하기 위한 일근직을 추가로 배치하는 방식으로 산정하였음.

최소인력 기준의 적용

부분위탁의 효율적 운영을 위하여 세 기준 중 최소인력을 기준으로 적정 인원을 확정하였음.

고정비와 정산비의 구분

인건비와 복리후생비·소모품비 등을 고정비로, 약품비·전력비·폐기물처리비·시험분석비 등을 정산비로 구분하여 각각 산정하였음.

일반관리비와 이윤의 적용

순원가 합계에 일반관리비 9%를 적용하고, 순원가와 일반관리비의 합계에 이윤 10%를 적용한 뒤 부가가치세 10%를 계상하였음.

4조 2교대 근무 시 투입 인력과 적정 인원 산출 방식은 다음과 같았음.

4조 2교대 근무 시 투입인력

(단위: 명)

총인처리시설 적정 인원 산출

(단위: 명)

4조 2교대 8명 중 2명이 현장에 배치되므로, 일근직 3명을 더해야 주간 필요인력 5명을 충족하는 구조였음.

이에 따라 총 11명을 적정 인력으로 배치하였음.

총인처리시설의 고정비 기준 운영원가는 다음과 같았음.

총인처리시설 고정비 운영원가

(단위: 원)

11명 기준

고정비에서는 직접인건비가 72.2%로 대부분을 차지하였음.

정산비를 포함한 총 운영원가는 7,769,391,565원으로 고정비의 여덟 배를 넘었음.

시설별 고정비와 총 운영원가는 다음과 같았음.

시설별 운영원가 비교

(단위: 원)

총인처리시설 주요 정산비

(단위: 원)

약품비와 전력비, 폐기물처리비 세 항목만으로 고정비의 여섯 배를 넘는 규모였음.

소화조시설의 총 운영원가가 11,173,635,719원으로 세 시설 중 가장 컸음.

관리대행의 법·제도적 근거와 운영방식별 특성을 검토하였음.

운영방식 검토 항목

세 시설 모두 24시간 운영과 전문 자격이 요구되는 특성이 있었음.

부분위탁을 전제로 시설별 원가를 산정하여 위탁 범위 조정의 근거를 마련하였음.

적정 인력은 총인처리시설 11명, 용수공급동 11명, 소화조시설 21명으로 산정되었음.

정산비를 포함한 총 운영원가는 총인처리시설 7,769,391,565원, 용수공급동 3,952,976,150원, 소화조시설 11,173,635,719원이었음.